شرح ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 2023 التي بدأت من 1 يونيو/حزيران الماضي، في المقال سيتم شرح العناصر الرئيسية والإعفاءات وماهية الضريبة وتأثيرها والمعدل القانوني وأبرز ما تحتاج لفهمه.
ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة 2023
وفق ما تم اقراره في القانون الجديد الذي ينظم ضريبة الشركات في الامارات, سيتم تطبيق معدل قانوني قياسي بنسبة 9 في المائة بدءًا من السنة المالية التي تبدأ في أو بعد 1 من شهر يونيو/ حزيران الماضي.
وبدأت الشركات المؤهلة في جميع أنحاء الإمارات العربية المتحدة في تطبيق ضريبة الشركات الفيدرالية وقد قامت منصة The National بإلقاء نظرة فاحصة على بعض العناصر الرئيسية التي يجب على الشركات أخذها في الاعتبار لحسن تطبيق ضريبة الشركات في الامارات العربية المتحدة. وقد رصدنا أبرز ما جاء في هذه الدراسة.
في الفيديو : الجديد في ضريبة الشركات في الامارات العربية المتحدة
كم يبلغ معدل ضريبة الشركات في الإمارات ؟
أدخلت دولة الإمارات العربية المتحدة ضريبة الشركات الفيدرالية بمعدل قانوني قياسي قدره 9 في المائة بدءًا من السنة المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو.
وقد حددت دخل الشركات التي تجاوز 375000 درهم (102.110 دولار) ضمن الشريحة الخاضعة للضريبة. فيما أن الأرباح الخاضعة للضريبة التي تقل عن هذا المستوى ستخضع لضريبة بنسبة صفر في المائة.
في شهر مايو/ايار الماضي ، أكدت وزارة المالية الاماراتية أن أصحاب الأعمال في البلاد لن يخضعوا لضريبة الشركات إلا إذا تجاوز حجم مبيعاتهم في السنة التقويمية مليون درهم، مما يضمن فرض ضرائب على دخل الأعمال أو الأنشطة التجارية فقط.
وهذا يعني أن صاحب العمل أو رجل الأعمال الذي يربح 500000 درهم من أعماله في السنة التقويمية لن يدفع ضريبة على أرباحه.
على سبيل المثال ، إذا كان أحد المقيمين في الإمارات العربية المتحدة يدير نشاطًا تجاريًا عبر الإنترنت وتجاوز إجمالي المبيعات السنوية للشركة مليون درهم ، بموجب القرار الجديد ، فسيخضع هذا الدخل لضريبة الشركات.
ومع ذلك ، إذا كان المقيم يحصل أيضًا على دخل من تأجير العقارات والاستثمارات الشخصية ، فإن مصادر الدخل هذه لن تخضع للضريبة، لأنها تندرج ضمن الفئات خارج النطاق ، حسبما ذكرت الوزارة.
في الفيديو : تفاصيل ضريبة الشركات في الإمارات حسب وزارة المالية
كيف تسجل؟
يتعين على الشركات الإماراتية الخاضعة لقانون ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة الجديد التسجيل والحصول على رقم التسجيل الضريبي. بشكل عام ، يجب تقديم طلب التسجيل إلى الهيئة الاتحادية للضرائب.
ويجب على الشركات الخاضعة للضريبة تقديم إقرار ضريبي إلى اتفاقية التجارة الحرة في موعد لا يتجاوز تسعة أشهر بعد نهاية السنة المالية. كما يجب على الشركات الأم للمجموعات الضريبية تقديم إقرار ضريبي واحد إلى السلطة نيابة عن المجموعة بأكملها.
قد تطلب اتفاقية التجارة الحرة أيضًا بعض الأشخاص المعفيين للتسجيل في ضريبة الشركات كما أوضح قانون ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة.
من هو معفى من ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة ؟
يتم تقديم العديد من الإعفاءات من ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة للشركات العاملة في القطاعات الاستراتيجية.
تشمل قائمة الشركات المعفاة من ضريبة الشركات الكيانات الحكومية والكيانات التي تسيطر عليها الحكومة وشركات الموارد الطبيعية الاستخراجية وغير الاستخراجية, كما تشمل ايضا كيانات المنفعة العامة المؤهلة وصناديق الاستثمار المؤهلة ، والمعاشات العامة أو صناديق الضمان الاجتماعي ، أو صناديق التقاعد الخاصة أو الضمان الاجتماعي.
يُستثنى أيضًا من ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة كل كيان مملوك ومسيطر عليه بالكامل من قبل شخص معفى إذا كان يقوم بجزء أو كل نشاط الشخص. أو يحتفظ حصريًا بأصول أو يستثمر أموالًا لصالح الشخص ، ولا يقوم إلا بالأنشطة الملحقة بـ تلك التي يقوم بها الشخص.
نصوص قرارات وزارة المالية الاماراتية بما يخص ضريبة الشركات
في شهر مايو الماضي ، أصدرت وزارة المالية الإماراتية ثلاثة قرارات وزارية جديدة تشرح الإعفاءات وإعداد البيانات المالية بما يخص ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة.
وفي شهر أبريل ، أوضحت الوزارة أيضًا أن الشركات الصغيرة في الإمارات العربية المتحدة التي تبلغ إيراداتها 3 ملايين درهم أو أقل يمكن أن تستفيد من برنامج الإعفاء الضريبي الجديد على الشركات .
كيف تقارن ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة بمراكز التمويل العالمية؟
يضع معدل ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة المعياري القانوني على الشركات البالغ 9 في المائة دولة الإمارات العربية المتحدة في وضع تنافسي عند مقارنتها بالمراكز المالية الأخرى والاقتصادات المتقدمة.
يبلغ متوسط أعلى معدل لضريبة الشركات بين دول الاتحاد الأوروبي 21.3 في المائة. وبلغ الرقم 23.04 في المائة بين دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية و 26.7 في المائة في مجموعة السبع ، وفقا لمؤسسة الضرائب في واشنطن.
وقد أشارت بيانات مؤسسة الضرائب إلى انخفاض معدلات الضرائب على الشركات خلال الأربعين عامًا الماضية ، حيث انخفض المتوسط العالمي من أكثر من 40 في المائة إلى ما بين 25 في المائة و 30 في المائة.
قال يونس الخوري ، وكيل وزارة المالية ، لصحيفة ذا ناشيونال في يناير / كانون الثاني ، إن الإمارات تخطط للإبقاء على معدل ضريبة الشركات دون تغيير في المستقبل المنظور.
في الفيديو : ضريبة الشركات في المناطق الحرة بالامارات
العناصر الرئيسية في ضريبة الشركات في الإمارات العربية
فيما يلي بعض العناصر الرئيسية التي يجب على الشركات أخذها في الاعتبار بشأن ضريبة الشركات في الإمارات العربية المتحدة:
- معدل الضريبة: سيتم فرض ضريبة الشركات الفيدرالية بنسبة 9٪ على الدخل الخاضع للضريبة.
- التاريخ الفعال: يبدأ تطبيق ضريبة الشركات الفيدرالية على السنة المالية التي تبدأ في أو بعد 1 يونيو 2023.
- الإعفاءات: هناك عدد من الإعفاءات من ضريبة الشركات الفيدرالية ، بما في ذلك:
- الدخل من الاستثمارات الأجنبية
- الدخل من الأنشطة غير التجارية
- الدخل من الإعانات الحكومية
- التسجيل: يجب على الشركات التي تخضع لضريبة الشركات الفيدرالية التسجيل لدى الهيئة الاتحادية للضرائب.
- تقديم الإقرارات الضريبية: يجب على الشركات التي تخضع لضريبة الشركات الفيدرالية تقديم إقرارات ضريبية كل سنة مالية.
تتوفر مزيد من المعلومات حول ضريبة الشركات الفيدرالية على موقع الهيئة الاتحادية للضرائب.
نصائح حول ضريبة الشركات في الإمارات العربية
فيما يلي بعض النصائح للشركات التي تستعد لضريبة الشركات الفيدرالية:
- تأكد من أنك تفهم شروط وأحكام ضريبة الشركات الفيدرالية.
- قم بإجراء تقييم لتأثير ضريبة الشركات الفيدرالية على أعمالك.
- خذ الخطوات اللازمة لتقليل التزاماتك الضريبية.
- استشر مستشارًا ضريبيًا للحصول على مزيد من المعلومات حول ضريبة الشركات الفيدرالية.
أنواع الضرائب في دولة الامارات العربية المتحدة
هناك أنواع مختلفة من الضرائب التي تفرضها حكومة الإمارات العربية المتحدة. تشمل هذه الضرائب:
- ضريبة القيمة المضافة (VAT): هي ضريبة استهلاك تُفرض على جميع السلع والخدمات التي يتم شراؤها أو بيعها في الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة القيمة المضافة 5٪.
- ضريبة الشركات: هي ضريبة تُفرض على أرباح الشركات التي تعمل في الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة الشركات 9٪.
- ضريبة الاستيراد: هي ضريبة تُفرض على البضائع التي يتم استيرادها إلى الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة الاستيراد 5٪.
- ضريبة الدخل الشخصي: هي ضريبة تُفرض على دخل الأفراد المقيمين في الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة الدخل الشخصي 0٪ إلى 55٪.
- ضريبة العقارات: هي ضريبة تُفرض على قيمة العقارات التي يمتلكها الأفراد أو الشركات في الإمارات العربية المتحدة. يبلغ معدل ضريبة العقارات 0٪ إلى 5٪.
تختلف هذه الضرائب حسب نوع الضريبة والشخص أو الشركة الخاضعة لها. يمكن الحصول على مزيد من المعلومات حول هذه الضرائب من الهيئة الاتحادية للضرائب.
المصادر :
